可以按实际发放金额计提工资吗，代扣的五险个税等实际缴纳时计入管理费用

素颜马尾帆布鞋 追问

2021-03-03 14:17

其他应收到时候冲减计提的应付职工薪酬工资吗

思顿乔老师 解答

2021-03-03 14:17

您好，不需要冲减的

思顿乔老师 解答

2021-03-03 14:18

借：管理费用
贷：应付职工薪酬—工资薪金
借：应付职工薪酬—工作薪金
贷：银行存款
其他应收款—社保

思顿乔老师 解答

2021-03-03 14:18

借：管理费用
贷：其他应收款—社保
贷：银行存款

素颜马尾帆布鞋 追问

2021-03-03 14:32

比如:本月应发工资1000，实发工资800，医疗保险个人部分60，医疗保险单位部分140
分录借：管理费用-工资800
贷：应付职工薪酬-工资800
 借：管理费用-社会保险费200
贷：应付职工薪酬-医疗保险个人部分60，应付职工薪酬单位部分140


      

素颜马尾帆布鞋 追问

2021-03-03 14:32

这样可以吗

思顿乔老师 解答

2021-03-03 14:43

您好，不建议这样。一个分录不要既包括工资又包括社保

素颜马尾帆布鞋 追问

2021-03-03 15:01

做成两个分录  因为医疗保险扣款有单独的扣款凭证

思顿乔老师 解答

2021-03-03 15:07

您好，那也是可以的。谢谢