我们是受托方，帮甲方公司研发软件产品，像培训系统之类的，关于这方面的支出我做到研发费用的，这个可以加计扣除吗？

Totoro 追问

2021-03-03 14:16

那我不加计扣除，做账时应该怎么做，英因为这个收入还没确认，这个项目肯定是有一个周期的，当发生相关的费用支出时怎么做账呢？

朴老师 解答

2021-03-03 14:22

计入成本就可以了

Totoro 追问

2021-03-03 15:24

但是先计入成本，月末成本不就要结转的本年利润了？这个成本不是应该在确认收入的时候再确认成本，结转成本吗？

朴老师 解答

2021-03-03 15:32

还是需要结转本年利润的
可以先做应收
借应收
贷主营业务收入
贷销项

Totoro 追问

2021-03-03 15:38

发生的是费用支出，怎么做应收？老师你是认真的吗？

Totoro 追问

2021-03-03 15:40

你的意思先确认收入，做应收，然后结转成本吗？但是发生的费用支出不是集中在一个月的，这个月结转了成本，下个月又发生了怎么做？

朴老师 解答

2021-03-03 15:45

下个月的时候可以先红冲这个月的无票收入然后再按照开票的来做

Totoro 追问

2021-03-03 15:51

老师，我现在是这样做的：发生的费用我全部先做到研发支出-费用化支出，然后做了辅助明细帐的台账，等开票了确认收入了，我再把这个项目做到研发支出的数据汇总做一笔红冲，然做到主营成本，然后再结转成本和收入。这样可以吗？

朴老师 解答

2021-03-03 15:58

可以的
收入和成本是对应的