老师好：求建筑行业，简易计税和一般计税，从开票到月末结转成本的整个过程会计分录，谢谢

maize老师 解答

2021-03-03 11:22

简易计税，收入做借应收 贷工程结算或者是主营业务收入 应交税费简易计税，这个异地预缴，借预缴增值税，贷银行，这回机构所在地抵减，借简易计税，贷预缴增值税，次月交税做借简易计税，贷银行，要是小准则结转成本，借主营业务成本，贷工程施工，企业会计准则你看截图做，

maize老师 解答

2021-03-03 11:23

要是一般计税，看截图做，这个对应这个异地预缴，借预缴增值税，贷银行，这回机构所在地抵减，借未交增值税，贷预缴增值税 按这个截图做这个，

maize老师 解答

2021-03-03 11:24

别的成本还是按这个上面 截图，做，取得专票，借工程施工，进项税额，贷xx ，没有认证做借应交税费待认证进项税额，认证做借进项税额，贷待认证进项税额，之后按截图做

zhihuiziz 追问

2021-03-03 11:40

老师如果简易发票没有开完，这样属于是按进度结算，会计分录一样吗？

maize老师 解答

2021-03-03 11:43

是一样的，这个，也是这样做，

zhihuiziz 追问

2021-03-03 11:44

另一种是，简易增收，发票3%当月开完给发包方，我们的包工头发票又没有开给我，当月金额又大600万，我的成本怎么预提，先预提成本（没有发票）以后是不是可以每月分摊做成本，分录怎么写，谢谢老师

maize老师 解答

2021-03-03 11:46

这个对应根据白条做，借工程施工，贷应付账款暂估款这样做，要是有实际发生话，要是先开发票，没有发生业务，你这个只能做借应收 贷简易计税，这没有收款话， 这个对应不含税金额不做，

zhihuiziz 追问

2021-03-03 12:04

我收了开了发票给发包方发包方也付了款我公司，我公司有大部分都分包给了包工头，单包工头没有给我发票，我这个月的成本就不知道怎么做了

maize老师 解答

2021-03-03 12:24

这个劳务提供没，提供可以根据劳务结算单，去暂估做，借工程施工，贷应付账款暂估款

zhihuiziz 追问

2021-03-03 12:47

劳务还没有做，借：工程施工600万，贷：应付账款300万银行300万，月底怎么结转呢？

maize老师 解答

2021-03-03 12:58

还没有做不能做，这个对应这个付款做借应付账款或者是预付账款，贷银行，这个对应收入不含税做，借应收 贷销项税额或者是简易计税

zhihuiziz 追问

2021-03-03 13:39

老师我想问的是我开出去的发票做：借：应收，贷：主营收入贷简易计税-预缴增值税，同月我收到了款：借：银行，贷应收账款，我成本借贷怎么写，月底怎么结转成本？

maize老师 解答

2021-03-03 13:45

这个需要看你的成本发生了没？你告诉我没发生，那你就不能做主营业务收入。对应的就不能结转成本，你实在想做工程施工贷应付账款暂估款。根据你们的合同那个分包合同去做。

maize老师 解答

2021-03-03 13:45

借主营业务成本贷工程施工。

maize老师 解答

2021-03-03 13:46

你可以按这开发票金额/总合同金额=发票对应成本/总合同成本，对应去暂估结转，你实在想先做没有发生话，

zhihuiziz 追问

2021-03-03 13:48

不然我全是收入，没有成本，全是利润了，这个成本怎么做分录和月末怎么结转？

maize老师 解答

2021-03-03 13:54

你可以按这开发票金额/总合同金额=发票对应成本/总合同成本，对应去暂估结转，你实在想先做没有发生话，  借工程施工贷应付账款暂估款。 借主营业务成本贷工程施工。