你好，老师，请问，商超账务中，联营销售账务怎么处理，合同中约定：商超代收货款，商超开具发票给顾客，每月扣除一定的比例货款后返还给联营商，在当月代收货款时及次月收到联营商发票时会计分录？

你好，老师，请问，商超账务中，联营销售账务怎么处理，合同中约定：商超代收货款，商超开具发票给顾客，每月扣除一定的比例货款后返还给联营商，在当月代收货款时及次月收到联营商发票时会计分录？

答： 您好， 1、代收货款 借：现金或者银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 暂估入库代销产品 借：库存商品 贷：应付账款 结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 2、次月收到联营商发票 （按扣除一定的比例货款后的金额开票） 借：应付账款 应交税费-应交增值税-进项 贷：现金或者银行存款

老师您好，本公司12月份收到客户打进来的货款，同月也开具了发票，次年一月份才进货回来，才有货发过去给客户，该如何做会计分录？

答： 同学好 借银行存款 贷预收账款 应交税费-应交增值税销项税

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

项目已收款发票，客户要求退部分货款。收到之前开具的发票冲红，并开具新的发票给对方，已退款项给对方。这种要怎么做会计分录。

答： 你好，退货并红字发票时，借库存商品 贷应交税费（进项税额转出） 贷应收账款