公户发工资，转到了员工个人银行卡，回单上面有员工名字，这个会计分录怎么去做，而且员工不能开发票这个钱要怎么抵

三亚会计学堂赵老师 追问

2021-03-03 08:38

那这个分录怎么做，因为是回单上面有员工资的名字，做账的时候应该也是要挂名字的吧

韦老师 解答

2021-03-03 09:19

是的，我把完整分录发给你哈
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金