老师，您好，请问20年管理费用-福利费10万，没超过工资薪金的14%，21年年初有以前年度损益调整-福利费1万，汇算清缴的时候账载金额是管理费用的发生额，税收金额是11万，这样填对吗？

钟灵毓秀 追问

2021-03-02 11:25

就是20年的发票记到21年的账，施行企业会计准则的企业记到以前年度损益调整科目

立红老师 解答

2021-03-02 11:32

同学你好，如果是这样，是对的；

钟灵毓秀 追问

2021-03-02 11:41

老师，那如果是小企业会计准则这种情况记到哪个科目？

钟灵毓秀 追问

2021-03-02 11:50

那20年的利润还需要调吗

立红老师 解答

2021-03-02 13:33

同学你好，直接计入利润 分配一未分配利润 中；汇算时再调整