我有个商品暂估了，借库存商品，贷应付估价入库，确定这个商品拿不到发票了，下面该怎么做账务处理。

隐形的发卡 追问

2021-03-01 15:40

那我的应付账款就一直在借方挂着一个数咯，这怎么处理

宸宸老师 解答

2021-03-01 15:43

您好，您贷方如果是应付账款的话，您这个钱后期还需要支付吗

隐形的发卡 追问

2021-03-01 15:43

不需要支付

宸宸老师 解答

2021-03-01 15:44

您好
借：应付账款-暂估
贷：营业外收入

隐形的发卡 追问

2021-03-01 15:45

在纳税调整项目的那一个项目填写调增金额呢，我这个产品暂估了2075.1元，是不含税的。

宸宸老师 解答

2021-03-01 15:46

您好，您暂估是按不含税暂估的话， 就以那个金额调增。
但是如果您已经转到营业外收入的话，就不需要纳税调增了的。




如果只是单纯的收不到发票，但是需要支付的，那么才需要纳税调增

隐形的发卡 追问

2021-03-01 15:48

借：应付账款-暂估 贷：营业外收入，这个摘要怎么写？我这也许发生在20年，我在21年才补写这个会计分录，还是20年12月写，可是我20年已经结账的，还能补在20年12月的分录里吗？

宸宸老师 解答

2021-03-01 15:50

您好，汇算清缴前结束前 补完 借：应付账款-暂估 贷：营业外收入 就不用再调整了   

隐形的发卡 追问

2021-03-01 15:52

您的意思是说。我暂估的2075.1，转到营业外收入，汇算清缴时就不需要调增了吗？

宸宸老师 解答

2021-03-01 15:52

您好，是的，1月份不需要调整了

隐形的发卡 追问

2021-03-01 15:53

汇算清缴5月结束，我在2月把分录补了就可以了吗？请问摘要要怎么写。

宸宸老师 解答

2021-03-01 15:54

您好，调整20年几月哪个凭证，写下单位名称