小规模季度申报时因有税收优惠主表本期应补（退）税额与附表增值税（得出教育费附加的表）有差额，应该怎么补计提和会计分录

彩色的彩虹 追问

2021-03-01 15:15

以前是没有计提的，但是季度申报主表减免了与附表按照3%缴纳有个差额，现在缴纳差额怎么做分录

郭老师 解答

2021-03-01 15:19

增值税不需要计提
直接做缴纳就可以

彩色的彩虹 追问

2021-03-01 15:20

是借：应交税费—应交增值税
贷：银行存款吗？

郭老师 解答

2021-03-01 15:21

你好
是的
是这么做的

彩色的彩虹 追问

2021-03-01 15:22

好的，谢谢

郭老师 解答

2021-03-01 15:23

不用客气
工作愉快

彩色的彩虹 追问

2021-03-01 15:23

如果公司以前是用现金发放工资的现在改成银行存款发放10-12月工资应该怎么做？

郭老师 解答

2021-03-01 15:25

之前借应付职工薪酬贷库存现金吗

彩色的彩虹 追问

2021-03-01 15:25

是的，是这样

郭老师 解答

2021-03-01 15:31

借库存现金贷银行存款

彩色的彩虹 追问

2021-03-01 15:32

以前发放的现金做个收回现金吗？科目是借库存现金，贷什么呢？

郭老师 解答

2021-03-01 15:34

可以
应付职工薪酬

彩色的彩虹 追问

2021-03-01 15:38

好的谢谢你

郭老师 解答

2021-03-01 15:40

不用客气，工作愉快。