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送心意

朴老师

职称： 会计师

2021-03-01 09:17

您好，1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

轻装生活 追问

2021-03-01 09:27

计提时，借：管理费用-职工薪酬   300
              贷：应付职工薪酬-工资薪金2800
                    应付职工薪酬-各种保险费500
发放时：借：应付职工薪酬-工资薪金2800
                    应付职工薪酬-各种保险费500
              贷：银行存款    3300
个人部分：借：其他应收款   200
                  贷：银行存款     200
上边的分录，老师看下对不对？计提和缴纳可不可以在一张凭证上？

朴老师 解答

2021-03-01 09:31

企业部分一块计提的对吗？可以的

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你好！(5)缴纳社保 借：应付职工薪酬 养老保险 应付职工薪酬 医疗保险 应付职工薪酬 失业保险 应付职工薪酬 生育保险 应付职工薪酬 工伤保险 其他应付款 社会保险费(养老、医疗、失业保险) 贷：银行存款 借:管理费用--残疾人保障金 贷:银行存款
2016-07-19 13:14:03
分录参考这个，
2019-09-25 12:18:35
是的，当月的保险费交的就是当月的
2018-12-04 13:20:18
您好，记管理费用的，可以税前扣除。
2019-11-16 14:27:24
同学，你好 包括所有保险
2022-03-23 11:02:25
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