送心意

许老师

职称注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师

2021-02-28 11:53

同学你好!这个可以记入原材料的
但是   这个原材料    最终要转换到库存商品的
这个库存商品出售时    结转主营业务成本
这个2万元  企业所得税税前  不能调增哦
所得税汇算清缴   要调增的

追问

2021-02-28 17:31

这个2万元  企业所得税税前  不能调增哦
所得税汇算清缴   要调增的-------老师,这句话的意思是,如果企业所得税的时候,减了2万,等于是少交了税,汇算清缴就是补交是吗?

许老师 解答

2021-02-28 17:33

是的   会计上是主营业务成本     调减了利润
可是  税务上的应纳税所得额  要调增2万元

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