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送心意

欢喜老师

职称： 高级会计师,税务师,CMA

2021-02-26 17:55

你好
 进项无发票，可以先暂估入账，然后计算应纳税所得额，再计算企业所得税

莫言 追问

2021-02-26 17:59

暂估入账  汇算清缴不认吧？

欢喜老师 解答

2021-02-26 18:00

什么时候汇算清缴，应该还没到时间。在前面拿回发票后再更正就可以。

莫言 追问

2021-02-26 18:03

发货时，做分录直接做的进货款20万，没有一笔一笔做，现在拿到发票怎么做啊

欢喜老师 解答

2021-02-26 18:05

可以把发货分录冲回，再做一张正确的。

莫言 追问

2021-02-26 18:32

已经做了申报，也是可以红冲的吗？

欢喜老师 解答

2021-02-26 19:46

你的总数没变，只不过分劈一下，没有影响的

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相关问题讨论
你好！ 看一下吧
2019-04-11 11:29:58
同学您好，不是， 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 疫情优惠:100万内的再减半征收2.5%:100-300万内的再减半征收5% 关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告 三、本公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。 财政部 税务总局公告2022年第13号
2022-10-27 20:32:57
小型微利企业是指一般纳税人在本年度实现营业收入不超过300万元（含300万元），且符合《企业所得税法》第二十三条规定的小企业。 小型微利企业企业所得税的税率从2009年1月1日起逐步延迟实施至2019年1月1日，自2019年1月1日起最低税率为15%。税率逐年减至15%，具体如下： 2009年1月1日至2010年12月31日，小微企业的企业所得税税率为20%； 2011年1月1日至2012年12月31日，小微企业的企业所得税税率为17%； 2013年1月1日至2014年12月31日，小微企业的企业所得税税率为16%； 2015年1月1日至2016年12月31日，小微企业的企业所得税税率为15%； 2017年1月1日至2018年12月31日，小微企业的企业所得税税率为15%； 2019年1月1日起，小微企业的企业所得税税率为15%。 此外，根据国家规定，企业所得税小微企业15%税率不适用于在营利性文化事业、非营利性社会组织、金融保险、房地产经营等行业的小型微利企业，该类企业其企业所得税税率为20%。
2023-02-24 21:37:14
100万以内的按5% 100-300万的按10%
2019-04-12 17:09:47
你好，符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10%
2020-07-08 21:01:10
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