给员工付的房租费，没有发票 ，对私直接转给房东的 这个要怎么记账（做会计分录）

靓丽的龙猫 追问

2021-02-26 17:12

好的 还有一个问题就是实际货物成本是18000元 对方只开了12000元而且发票还是次月开的  这该怎么做分录呢

郭老师 解答

2021-02-26 17:13

你们有支付的银行回单吗

靓丽的龙猫 追问

2021-02-26 17:15

有的  主营业务成本的金额要与发票上的金额一致吗

郭老师 解答

2021-02-26 17:18

不需要
没有发票也可以做
汇算清缴调增

靓丽的龙猫 追问

2021-02-26 17:20

哦哦 好的  实际货物成本是18000元 对方只开了12000元而且发票还是次月开的  那这个该怎么做分录呢

郭老师 解答

2021-02-26 17:23

借库存商品，18000贷银行存款18000。

靓丽的龙猫 追问

2021-02-26 17:27

月末结转成本的分录嘞

郭老师 解答

2021-02-26 17:32

借主营业务成本贷库存商品18000

靓丽的龙猫 追问

2021-02-26 17:47

那这个12000的发票呢

郭老师 解答

2021-02-26 17:47

放到借库存商品18000
这个凭证后面

靓丽的龙猫 追问

2021-02-26 17:57

也就是说我主营业务成本不用看发票上的金额12000元  就直接按回单上写18000元  这个不用纳税调增吧

郭老师 解答

2021-02-26 17:58

是的
调增
调6000
没有发票的这部分不允许抵扣

靓丽的龙猫 追问

2021-02-26 18:01

这也怪麻烦的  我能把差额6000计入预付账款不   借：主营业务成本12000 预付账款6000 贷：银行存款 18000  （就这样写可以吗）

郭老师 解答

2021-02-26 18:12

你好
预付总不能一直挂账吧

靓丽的龙猫 追问

2021-02-26 19:04

也是，那就先记成本再调增吧

靓丽的龙猫 追问

2021-02-26 19:05

我之前记的预付账款有什么办法可以调平吗

郭老师 解答

2021-02-26 19:17

借主营业务成本贷预付账款

靓丽的龙猫 追问

2021-02-26 19:25

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2021-02-26 19:25

不用客气
工作愉快