老师好，我公司是小规模纳税人企业，本月交了增值税税控系统技术维护费280元可以抵税的，怎样做分录

学堂用户_ph754507 追问

2021-02-26 16:33

我们是小规模，要3月才报税，当月要做抵税处理，但如果当月有亏损是不是不可以抵，如果当月可以抵怎样做分录，不可以抵又怎样做分录？

郭老师 解答

2021-02-26 16:33

不是的，你需要交增值税就可以抵扣，你需要交吗？

学堂用户_ph754507 追问

2021-02-26 17:00

要交，怎样做分录？

学堂用户_ph754507 追问

2021-02-26 17:01

如果不用交又怎样做处理？

郭老师 解答

2021-02-26 17:03

不交不做
缴纳才做借应交税费应交增值税借管理费用负数
应交税费借方抵扣贷方

学堂用户_ph754507 追问

2021-02-26 17:42

如果本月不要交税就做：1.借：管理费用-其他费用-软件使用维护费  280元，贷：银行存款 -280元。
等到要交税就做：借：应交税费-应交增值税（减免税款） 280元，借：管理费用 -其他费用-软件使用维护费 -280元。这样处理对么？

郭老师 解答

2021-02-26 17:45

你好
是的
是这么做的