请问老师，出口生产企业外购了不是视同自产的产品出口，后续怎么处理这个外购产品

繁 华 追问

2021-02-26 15:31

是直接出口的，是外商需要别的厂家的样品，采购了几个，与我们的货物一起报关的，不属于视同自产的情况

暖暖老师 解答

2021-02-26 15:33

那进项税额转出，只能免税但是不退税

繁 华 追问

2021-02-26 15:38

1.老师，那进项可以不勾选抵扣，就是不抵扣也不进项转出吗？2.样品是开具出口电子普票 税率0%，3.在表一免税栏18栏填入吗？

暖暖老师 解答

2021-02-26 15:42

需要转出的这个
开电子发票是0税率
嗯，填写是在免税栏次

繁 华 追问

2021-02-26 15:50

1.老师，进项转出是填在23栏“其他应作进项转出的情形”这拦吧？   2.这报关单可以开成2张0%的出口电子普票，一张自己产品一张外购样品哦？ 3.退税系统是不是样品栏做个不退税处理？因为在同一报关单上 4：这种出口方式能不能经常使用？

暖暖老师 解答

2021-02-26 15:53

进项转出是填在23栏“其他应作进项转出的情形”这拦
开几张发票你自己说了算
退税系统不用管

繁 华 追问

2021-02-26 16:03

1.老师，退税系统不用管什么意思，是不用管这个样品吗，会出现疑点吧？2.这种出口方式不会税局骂吧？

暖暖老师 解答

2021-02-26 16:04

不会的，你不勾选这一票啊
尽量少做这样的附带出口

繁 华 追问

2021-02-26 16:10

恩以后让业务员不要同意外商。老师刚刚想到：这个需要去退税管理组备案这个样品的备案吗，以前没出口过这种产品

暖暖老师 解答

2021-02-26 16:13

不需要的，这个本身不退市，只免税

繁 华 追问

2021-02-26 16:16

哦，退税的产品才要备案吗

暖暖老师 解答

2021-02-26 16:17

嗯，一般只要营业范围内的产品都不需要备案

繁 华 追问

2021-02-26 16:20

好的非常感谢老师

暖暖老师 解答

2021-02-26 16:20

不客气，麻烦给予五星好评
元宵节快乐