老师，所得税季度申报利润总额填三个月利润之和还是填9月利润表中本年累计利润总额，不同人不同说法想确认下三个月利润和很大，但本年累计还是负数，是不是季报要预交所得税呢我之前的会计都是按本年累计利润总额填的，我现在是不是要改按本季度之和填，前后不一会不会有影响呢

吴月柳

职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

2016-10-21 13:17

感谢

吴月柳解答

2016-10-21 13:10

填三个月之和，总之企业所得税申报表的本年累计数要与你利润表上的本年累计数一样

吴月柳解答

2016-10-21 13:18

不客气

精选问题

请问养殖公司采购鱼苗的运输费、加油费、高速过问

借：消耗性生物资产--鱼苗--运输费/加油费/过路费（三级科目），贷：银行存款，销售时转入主营业务成本，借：在业务成本，贷：消耗性生物资产--鱼苗--运输费/加油费/过路费（三级科目）答
@董孝彬老师，关于刚才那个问题还是有疑问问

销售出去收取税点就得全额计算，计算方法不一样上面写了销售出去不收税钱，按差额答
我们报价给A价格是未税一台2360元，A报给B是含税31 问

一般纳税人，是一般纳税人答
公司委托外部单位开发的软件无形资产，会设计到哪问

公司委托外部开发软件无形资产，税务问题有：增值税：取得专票可抵进项（用于非应税项目等除外）；委托境外需代扣代缴。企业所得税：符合条件的开发费用，可资本化摊销或费用化扣除；若属研发，还能加计扣除。印花税：技术开发合同按所载金额 0.3‰贴花，区分经费和报酬的按报酬计税。附加税费：以实缴增值税为基，交城建税、教育费附加、地方教育附加，税率依当地规定。答
我们报价给A价格是未税一台2360元，A报给B是含税31 问

先算你方报价的含税价：2360×1.13=2666.8 元差价总额：3100-2666.8=433.2 元扣除多缴的增值税及附加（约 56.81 元）后，应退 A：433.2-56.81≈376.39 元答

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