你好，a公司属于制造业一般纳税人，主要生产箱包的，a公司销售袋子给b公司，a公司生产袋子的时候，另外委托c公司制版，c公司向a公司收取【版费】，b公司能给要求a公司开发票【品名开版费】，请问a公司做账的时候，核算版费成本如何核算

Kalen Wu 追问

2021-02-26 13:59

但是a公司开票给b公司的时候，已经品名单独开了【版费】

QQ老师 解答

2021-02-26 13:59

你好！计入其他业务收入

Kalen Wu 追问

2021-02-26 14:00

如何结转销售成本

QQ老师 解答

2021-02-26 14:01

你好！安你们支付的制版费结转成本

Kalen Wu 追问

2021-02-26 14:02

分录怎么做....，a公司支付给c公司时，没有取得发票

QQ老师 解答

2021-02-26 14:03

你好！没有发票？借其他业务成本  贷银行存款 但是未取得合规发票不可以企业所得税前抵扣，汇算清缴的时候要做利润调增。

Kalen Wu 追问

2021-02-26 14:04

a公司要么当做自己做版费的，

QQ老师 解答

2021-02-26 14:05

你好，没有发票是不可以企业所得税前抵扣的。

Kalen Wu 追问

2021-02-26 14:15

就当做自己用机器设备做

QQ老师 解答

2021-02-26 14:21

你好，你们有这经营范围吗？

Kalen Wu 追问

2021-02-26 14:22

审计说开一点好了，金额小，就600

QQ老师 解答

2021-02-26 14:23

你好，那对外支付你们怎么做账？

Kalen Wu 追问

2021-02-26 14:24

如果是外支付，没有发票的，就不做进账，现在这个版费，就当做公司自己做的，然后结转相关的成本

QQ老师 解答

2021-02-26 14:28

你好那就不要公户付款

Kalen Wu 追问

2021-02-26 14:31

没有对公付款，老师

QQ老师 解答

2021-02-26 14:35

你好！可以不做账务处理

Kalen Wu 追问

2021-02-26 14:37

但是我们有开发票【品名：版费】给客户的，我们这是外账，就当做自己公司车间里制作版费，可以吗

QQ老师 解答

2021-02-26 14:40

你好！这是劳务不用又进项

Kalen Wu 追问

2021-02-26 14:40

那如何结转成本

QQ老师 解答

2021-02-26 14:42

你好！没有成本，因为没有对应的发票，你们计入当期主营业务收入把