老师，你好！我们公司最近签约了一个加盟店，我们只像对方交了品牌保证金，3年满后退还，由对方公司铺货，我们请人管理卖货，不过每次到货运费我们出（发货时，由对方公司先行支付，在分分利款时扣除本月运费），由于店铺在商场每次结算需要向商场全额开票，我们和对方公司是分账方式是他们55，我们45，每月营营业结算次月15日前需要把全部经营货款打入对方账户，然后对方在按45返还给我们分利款（对公账户），他们只提供55的发票（有发票部分我是直接进成本按库存商品是否对），那么这个45分利款我是应该入营业收入吗？运费由对方代垫支付，后又从分利款扣除，没有发票，是走销售费用吗？

曼陀罗少女 追问

2021-02-26 13:48

是的老师，45是对方给我们的分利款，每个月的运费也是在45里面扣的

朴老师 解答

2021-02-26 13:55

那你按照55来做就行了
45的直接不做

曼陀罗少女 追问

2021-02-26 15:03

老师45不用做什么意思，45不是应该进收入吗？对方公司从分利款中扣取的运费差额应该怎么入账，我们没有运费发票，店铺是做服装的

朴老师 解答

2021-02-26 15:12

45你没有发票做了要计入营业外支出的

曼陀罗少女 追问

2021-02-26 15:19

我们是收到的钱，为何要做支出，

朴老师 解答

2021-02-26 15:26

你付出的45没有发票对吧
所以要计入营业外支出

曼陀罗少女 追问

2021-02-26 15:33

嗯嗯 付出的45确实没有发票，但是对方收到扣除本月运费后，剩余部分的45有回到我们公司账户上，例如：12月总销售额是7180，我给对方打款7180，7180的55是3949元（对方12月份的开票部分），45是3231元，合计就是7180元，12月份产生运费600元，就拿3231-600=2631元（这个2631就是我们12月份的分利，最终又回到我们账户了）

朴老师 解答

2021-02-26 15:39

是
所以让你没有发票的做营业外支出