老师，我们平常做的是出口，此次做了次进口，进口环节的税有增值税和关税，我现在收到了进口关税和进口增值税的专用缴款书，就可以做账了吗，还需要什么附件吗，有这两样可以做那些分录呢？

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2021-02-25 14:09

做什么分录呢？我都没看到供应商的名字，是不是还差附件呀，之前问说还要报关单做附件，什么报关单呀

暖暖老师 解答

2021-02-25 14:11

这个是海关直接扣款
借在途物资
应交税费-待认证进项税额
贷银行存款

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2021-02-25 14:14

没明白，接下来还要做什么呢？

暖暖老师 解答

2021-02-25 14:17

等进口报关单做入库

下一个十年 追问

2021-02-25 14:25

我们是出口退税企业，这个进口关税及进口增值税是可以拿来退税的是吗，等正式入了库，这个进口报关单，进口关税和进口增值税的专用缴款书三样就可以做为附件做分录，借：原材料，应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款，是吗？这个进项税额包括关税和进口增值税是吗？

暖暖老师 解答

2021-02-25 14:28

不关税计入成本，进项税额才可以抵扣

下一个十年 追问

2021-02-25 14:39

进口增值税就是进项税额了是吗？

暖暖老师 解答

2021-02-25 14:45

先放在待认证进项税额，比对相符后在转入进入进项税额