老师你好，就是公司员工的证书的培训费，还没收到发票，但是已经付给对方了，是怎么做账呀？

欢欢 追问

2021-02-24 14:41

如果不想设置预付账款科目呢，可以直接入管理费用嘛？

郭老师 解答

2021-02-24 14:45

你好，可以这么做的。

欢欢 追问

2021-02-24 14:45

然后发票到了直接附在后面就可以了是吗

郭老师 解答

2021-02-24 14:47

发票到了之后，红冲你的暂估，然后做发票的。

欢欢 追问

2021-02-24 14:48

怎么冲呢怎么冲呢

郭老师 解答

2021-02-24 14:51

之前分录不变，金额是负数。

欢欢 追问

2021-02-24 14:53

完整的会计分录麻烦老师写下，一个付款未收到发票的处理，一个收到发票的处理

郭老师 解答

2021-02-24 14:57

借管理费用，职工教育经费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款，
收到发票之后，借其他应付款或者预付账款贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬借管理费用，职工教育经费负数，然后做发票的，借管理费用，职工教育经费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷其他应付款。