工会成立后专户还没开好，直接从单位行政户给上级工会转的2%的工会经费，然后收到返还的60%后发放了福利，现在专户开好了，请问要怎么做账，工会账和单位行政各怎么做？

七七 追问

2021-02-23 10:11

我是说这个发福利的这笔账是做在单位行政账里还是做到工会的账里？因为这笔钱是从行政户出的

陈诗晗老师 解答

2021-02-23 10:13

这个直接是通过工会的账务处理就可以了，就之前你这个账户没有开好，没有转到工会，工会就不用处理。

七七 追问

2021-02-23 10:28

是在单位行政账里做吧？工会账不做。借：经费支出 贷：其他应付款
借：其他应付款 贷：银行存款
借：银行存款 贷：拨缴经费收入，对不对？

陈诗晗老师 解答

2021-02-23 10:32

对的，可以这样处理的

七七 追问

2021-02-23 10:38

还有个问题就是行政户里的工会经费还没用完，要转到工会专户去，要怎么做分录？

陈诗晗老师 解答

2021-02-23 10:47

你转过去的时候，这个公会这一边正常放到其他应付款就可以了。