老师好！ 小规模纳税人购买新车，购置税、服务费、交强险、车损险分别入哪个科目？

黄小邪 追问

2021-02-23 09:10

车船税计入什么科目？

邹老师 解答

2021-02-23 09:11

你好
车船税账务处理是
借：税金及附加      ，   贷：应交税费—车船税
借：应交税费—车船税   ， 贷：银行存款

黄小邪 追问

2021-02-23 09:12

2020年12月份把上诉所有费用均计入固定资产，在2021年如何调账？

邹老师 解答

2021-02-23 09:13

你好
调整的分录是
借：以前年度损益调整，贷：固定资产

黄小邪 追问

2021-02-23 09:18

只要是跨年了，都要用“以前年度损益调整”吗？

邹老师 解答

2021-02-23 09:18

你好，跨年的损益事项，就需要通过  以前年度损益调整  科目核算的 

黄小邪 追问

2021-02-23 09:42

我们是执行<小企业会计准则>，可以根据未来适用法原则,不需调整以前年度损益,直接在当期消化吗？

邹老师 解答

2021-02-23 09:56

你好，跨年的损益事项，就需要通过  以前年度损益调整  科目核算的 
（是针对这个回复有什么疑问吗）

黄小邪 追问

2021-02-23 10:03

我是听说执行《企业会计准则》的，跨年的损益事项，就需要通过  以前年度损益调整  科目核算的 。

执行《小企业会计准则》的，可以根据未来适用法原则，所以就多问下。

多写一点嘛

邹老师 解答

2021-02-23 10:04

你好，执行《小企业会计准则》，跨年损益事项仍然是需要通过  利润分配——未分配利润  科目予以调整的 

黄小邪 追问

2021-02-23 10:06

服务费1500元，保险费5057.78元，车船税9.1元，上年12月份均计入固定资产。今年1月份如下调整可以吗？

借：以前年度损益调整 6566.88
贷：固定资产  6566.88

借：以前年度损益调整  6566.88
贷：利润分配-未分配利润 6566.88

邹老师 解答

2021-02-23 10:06

你好，执行《小企业会计准则》，调整的分录是
借：利润分配——未分配利润
贷：固定资产 

黄小邪 追问

2021-02-23 10:08

就一个分录吗？如下对不？

借：利润分配——未分配利润   6566.88
贷：固定资产  6566.88

邹老师 解答

2021-02-23 10:09

你好，是的，是这样的 

黄小邪 追问

2021-02-23 10:13

非常感谢！！！

邹老师 解答

2021-02-23 10:14

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢