公司给总监租房，交了3个月房租和押金，请问应该如何账务处理呢？

式微 追问

2021-02-22 21:11

一下交了3个月 不用分月录入吗

邹老师 解答

2021-02-22 21:11

你好，一下交了3个月 ，需要通过长期待摊费用核算，然后按月摊销计入费用核算 

式微 追问

2021-02-22 23:25

请问公司银行存款支出4000元，支付总监3个月房租和租金，房租每月1000，租金1000，凭证应该如何做呢？

邹老师 解答

2021-02-23 08:18

你好，是支付了3个月房租3000，押金1000元 的意思？

式微 追问

2021-02-23 08:26

总监拿着报销单来报销，一共是4000元，其中3000是三个月房租，1000是押金，如何做账

邹老师 解答

2021-02-23 08:27

你好
押金
借：其他应收款，贷：银行存款等科目
房租
借：长期待摊费用，贷：银行存款等科目
借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—福利费
借：应付职工薪酬—福利费 ，     贷：长期待摊费用

式微 追问

2021-02-23 08:48

报销的时候已经发生第一月房租了，应该怎么处理

邹老师 解答

2021-02-23 08:51

你好，报销的时候这样做分录啊，借：长期待摊费用，贷：银行存款等科目

式微 追问

2021-02-23 09:04

只有3个月房租 不是应该记入预付账款 然后发生当期冲减嘛？

邹老师 解答

2021-02-23 09:05

你好，取得了房租发票，不应当计入预付账款核算，而是应当计入长期待摊费用科目核算，然后按月摊销计入费用 

式微 追问

2021-02-23 09:06

长期待摊费用我看描述是处理1年以上的呀

邹老师 解答

2021-02-23 09:07

你好，没有了待摊费用科目，发生了需要摊销的支出（即使没有超过1年）也是通过这个科目核算的 

式微 追问

2021-02-23 09:16

我记得考实务的时候，应该先是借 预付账款 贷银行存款 每月摊销时候 借管理费用 贷预付账款呀

邹老师 解答

2021-02-23 09:16

你好，是先付款，之后取得发票入账吗？

式微 追问

2021-02-23 09:20

个人租房，没发票，我目前记的是公司内账。总监就拿来一个报销单，上面是4000块钱需要报销，其中3000是3个月房租1000是押金

邹老师 解答

2021-02-23 09:20

你好，公司内账，那可以这样处理
借：管理费用3000，其他应收款1000，贷：银行存款等科目 4000

式微 追问

2021-02-23 09:28

一次性都记入管理费用 不用每月分摊了吗？也不计提应付职工薪酬福利费了吗？

邹老师 解答

2021-02-23 09:29

你好，内账可以不用摊销，也不需要计提