你好，我们公司属于制造业一般纳税人，我们有出租部分厂房给a公司，当地的污水公司开给我们污水费发票，发票上的品名大类是【研发和技术服务*污水费】，a公司用的是我们公司的水费和污水费，我们并且向a公司收取费用，我们开发票给a公司的污水费发票上的品名大类是【经纪代理服务*污水费】，请问这笔销售额是填在【应税货物销售额】还是填在【应税劳务销售额】？

Kalen Wu 追问

2021-02-22 16:33

要不要交印花税？

朴老师 解答

2021-02-22 16:41

这个是要缴纳的哦

Kalen Wu 追问

2021-02-22 16:44

不是说水费转让不交印花税的吗，我们公司销售给租户【a公司】的污水费。另外我们转让给a公司的污水费，计入什么会计科目，明细科目

朴老师 解答

2021-02-22 16:51

你这个不是水费
你是污水处理

Kalen Wu 追问

2021-02-23 08:37

污水处理按什么交印花税，我做会计分录的时候，确认销售收入，计入什么明细科目

朴老师 解答

2021-02-23 08:41

污水处理费的印花税品目为加工承揽合同,税率0.05%
借银行
贷主营业务收入
贷销项
不用设置明细

Kalen Wu 追问

2021-02-23 08:46

为什么不是计入其他业务收入

朴老师 解答

2021-02-23 08:48

这个看你们的营业范围了
是其他业务收入的话就做其他业务收入

Kalen Wu 追问

2021-02-23 08:55

计入其他业务收入什么明细科目

朴老师 解答

2021-02-23 09:01

这个不用设置明细科目
直接做
借银行
贷其他业务收入
贷销项就行了

Kalen Wu 追问

2021-02-23 09:12

因为我其他业务收入下，已经设置了其他明细科目了，如果这个污水费不设置明细科目的话，财务软件里不会通过的

朴老师 解答

2021-02-23 09:13

那你就设置污水处理收入

Kalen Wu 追问

2021-02-23 09:22

那么结转污水销售成本的时候，是以我们公司取得当地水务公司开给我们的污水费发票上的金额结转销售成本吗

朴老师 解答

2021-02-23 09:30

同学你好
对的
是这样的
这是你们的成本

Kalen Wu 追问

2021-02-23 10:16

这个老师是这样回复我的

朴老师 解答

2021-02-23 10:22

没有这个范围偶尔开一次也没事
深圳可以的

Kalen Wu 追问

2021-02-23 11:15

我们每个月都要开的，因为每个月都要向租户收取污水处理费

朴老师 解答

2021-02-23 11:22

那就直接增加范围