老师，公司小规模纳税人，现在发现年底没有结转税款，现在可以补这笔分录吗？

静待花开 追问

2021-02-22 14:03

季度没到30万，补分录时
借：应交税费（应交增值税）
贷：营业外收入

静待花开 追问

2021-02-22 14:03

这么做分录吗？

朴老师 解答

2021-02-22 14:10

小规模纳税人交增值税走应交税金--应交增值税,而且期末增值税不用结转.具体上交的分录如下:
借:应交税费-应交增值税
贷:银行存款

静待花开 追问

2021-02-22 14:11

季度末需要结转吧

静待花开 追问

2021-02-22 14:14

这部分增值税是季度没到30万，免增值税不用交的，季度末不得结转到营业外收入吗？

朴老师 解答

2021-02-22 14:23

不用

这样做我给你的分录就行了
计提了不缴纳转到营业外收入