老师，刚接的账，通过科目余额汇总表上发现应交税费的各项明细的余额与实际缴纳的都不相符，请问这样的情况该怎么调整？

豆豆 追问

2021-02-22 14:54

就是账与表不相符，是代账公司做了十几年遗留下来的，比如应交税费-未交增值税的贷方余额是1000，实际缴纳了1500，像这样的情况，我录入期初时只能按照1000录入，那下月实际缴纳了1500，银行的回单也是1500，这样的情况该怎么处理？

maize老师 解答

2021-02-22 15:05

需要去查，一个月一个月申报表和这个对应查 ，看这个是不是做掉，实在不想查，借未分配利润，贷应交税费 500 ，

豆豆 追问

2021-02-22 18:36

老师，如果是2020年12月份的期末数据，在2021年1月份做账时需要调整的话，就要用“以前年度损益调整”科目调整吧？

maize老师 解答

2021-02-22 18:43

不是，我写这个是排除法 ，你这个别的科目都没有问题，这个只有这个差额，排除法使用未分配利润 调平，这个不会影响别的科目，

豆豆 追问

2021-02-22 21:05

老师，实际上应交税费名下的科目都不相符，比如应交所得税的余额是1000，但实际上她在电子税务局申报的金额是600，银行的扣款回单也是600，那这样的情况是不是就可以这样调整，借 应交税费400  贷 未分配利润 400 ？

maize老师 解答

2021-02-22 21:06

这个未分配利润是实在查不出来才使用这个调平

豆豆 追问

2021-02-22 21:12

知道了，谢谢老师！