我公司本月收到国税局开具的完税凭证和纳税评估自查报告，补交本年度1月份的增值税，金额98518，滞纳金11477，原因是我公司本年1月份购入的原材料（进项发票已抵扣），（对方无此经营范围），国税局针对这张发票的进项税额（98518）开局了完税证明，补交的增值税和滞纳金应如何做账？2.我们是自查，能用应交税金-增值税检查调整吗，还是只有经过国税局稽查后才能用此科目？

王雁鸣老师 解答

2016-10-19 21:36

您好，补交的增值税记入原材料，滞纳金记入营业外支出。最好不用应交税金-增值税检查调整。

王雁鸣老师 解答

2016-10-20 20:49

您好，是的。