老师，我们公司是小程序中介平台，其中和加油站合作，加油站想让我们预存在他们那比如5万块钱，给5.3万元，然后消费者使用我们平台付款，消费者付的钱到我们平台中，加油站从我们那5.3万中扣消费者加的油钱，相当于我们先垫付一定数额的钱，这样的话加油站发票是怎么开具的？是需要开黑我们公司还是消费者加油时直接开给消费者呢？

cedar 追问

2021-02-21 17:33

那是加油站得给消费者开发票吗？

cedar 追问

2021-02-21 17:36

老师，比如我们存加油站78元钱，消费者加油花80元钱，通过我们平台支付，我们平台收到80元，然后加油站是需要给消费者开80元发票吗？我们按80-78报增值税吗？然后给加油站开2元钱的发票吗？还是怎么处理

bullet 老师 解答

2021-02-21 17:56

同学你好， 开票的金额是和加油的金额一致，消费者花费是多少就开多少发票，报税是按你说的差额申报，这个关于要不要给加油站开票，建议你们和加油站沟通，还有其实加油站使用你们的这个平台收款，是不是你们有收取一定的费用，那这个收取的费用是不是要开票给加油站呢，

cedar 追问

2021-02-21 18:02

老师，嗯，那加油站得给消费者开80元发票呗，那我们付出去的78元怎么做账呢，收到的80元怎么做账呢？

cedar 追问

2021-02-21 18:03

我们收取的手续费就是80-78的那个2元钱，所以我们公司按2元钱报税是可以的对吧？那我们付出去的78元和收到的80元怎么做账呢？

bullet 老师 解答

2021-02-21 18:18

同学你好，按2元报税是对的，同学你在做分录时，把80元，分成78元、2元，明白了吗同学。

cedar 追问

2021-02-21 18:20

老师，报税开发票明白了，做分录还没明白，您能就这笔业务帮我写下登录吗？

cedar 追问

2021-02-21 18:21

就我们付出去78元怎么借方怎么写，然后收到80元分录怎么写？

cedar 追问

2021-02-21 18:22

老师，是不是付出78元时可以做成其他应收款先挂账，然后收到80元后再统一做分录，那怎么写呢？能帮我写下吗？

bullet 老师 解答

2021-02-21 18:23

同学你好，这样，你收80元是银行存款吗，借：银行存款80元，贷：其它应付款：78元，主营业务收入2元，或者是应收账款2元，在挂账一笔主营业务收入2元。

cedar 追问

2021-02-21 18:27

好的，老师，那对方加油站想让我们把预付钱打到老板私护，这样对我们有什么风险吗？他自己应该承担纳税责任吧？如果他要是偷税，我们没打到他公户，打他私护我们会受牵连吗？

bullet 老师 解答

2021-02-21 19:32

同学你好，打款到私户也有点避税的行为，但这还构不成偷税行为，你们可以先把款转到自己这边某个人私户上面，然后再从这个私户打款到对方老板私户上面；

cedar 追问

2021-02-21 20:47

老师，我们公司老板都要求很正规，我们公司出去的钱都要求公户出公户进，那我们要是用公户打给对方老板私护，是等于帮助他避税了吧？如果他要是因为这笔钱产生什么税务问题，会对我们有影响吗？追究我们打他私护不打他公户？

cedar 追问

2021-02-21 20:48

还是和我们没关系，虽然我们打他私户，但所有税务问题需要他自行承担呢？

bullet 老师 解答

2021-02-21 20:53

同学你好，这么说吧，你打款对私，是依据什么理由打款，是你购买他私人的材料了，还是说他私人借你公司的款，还是他私人为你们提供劳务了，得有个理由吧，那这些都是要有书面的协议或是订单，如果直接打款给一个陌生人，也没有和你们公司有业务往来，这个就不成立的；

cedar 追问

2021-02-21 22:51

老师，就是上边的业务，我们公司在加油站预付钱，我们和他们公司签订了合作协议，如果是打款到他们公司账户就没问题了对吧？打款加油站老板私户，有这个合作协议可以吗？还需要怎么操作，麻烦老师再指导下

bullet 老师 解答

2021-02-22 07:41

同学你好，有协议，协议的双方均是公司，并没有写是和个人合作吧，所以打款也是公司。

bullet 老师 解答

2021-02-22 07:43

同学你好，先把款打给自己的员工，已申报发奖金的名义，再缴纳个税，然后，私对私打给她老板。

cedar 追问

2021-02-22 11:20

好的，谢谢老师

bullet 老师 解答

2021-02-22 11:24

同学你好， 不客气，希望能帮到你；