老师我们公司筹建期，购买发票打印机1200元需不需要入固定资产？

512901401 追问

2021-02-21 16:49

嗯嗯！老师筹建期收到客户预付款，也开了专票给客户，我应该怎么账务处理？

邹老师 解答

2021-02-21 16:50

你好，筹建期收到客户预付款，借：银行存款，贷：预收账款
也开了专票给客户，借：预收 账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税 

512901401 追问

2021-02-21 16:52

那后期我们发货给他冲减预付账款这笔分录该怎么做

邹老师 解答

2021-02-21 16:53

你好，是还没有发货就开具发票给对方了吗？

512901401 追问

2021-02-21 17:02

是的还没有发货就开了发票给客户？

邹老师 解答

2021-02-21 17:03

你好，正常情况下，还没有发货是不得开具发票给客户才是的 

512901401 追问

2021-02-21 17:04

老师所以我不知道这笔账务怎么处理？

邹老师 解答

2021-02-21 17:05

你好，需要申请开具负数发票红冲，做收入的冲销分录
然后根据发货情况开具发票，做收入分录 

512901401 追问

2021-02-21 17:07

老师开负数发票红冲，不是客户拿到的发票就不能抵扣了吗？

邹老师 解答

2021-02-21 17:08

你好，是的，之前没有送货给客户，客户取得的进项发票本来也就不可以抵扣啊

512901401 追问

2021-02-21 17:09

老师我好难哦，成本做不出，发票开出去了，款也收了

邹老师 解答

2021-02-21 17:10

你好，是针对上面的回复还有什么疑问吗 

512901401 追问

2021-02-21 17:12

就是上面的问题，红冲是不可能的

邹老师 解答

2021-02-21 17:13

你好，之前开具发票不符合规定（还没有发货就开具发票了），这种情况是可以红冲的啊（没有禁止这种情况红冲啊）

512901401 追问

2021-02-21 17:14

我知道但因为老板缺钱才让这样做的，导致我后期这账不知道怎么做？

邹老师 解答

2021-02-21 17:20

你好，需要申请开具负数发票红冲，做收入的冲销分录
然后根据发货情况开具发票，做收入分录 
（是针对这个回复有什么疑问吗）