您好，请教下，合并报表中，长期股权投资科目明细列示的应该是体系外的公司，体系内的子公司应该就不用列示了，这样理解可对？ 还有就是应收应付科目明细，刚发现有子公司的往来，按理说合并报表里应该抵销了，所以不理解请教下这种情况可合理？

北辰健 追问

2021-02-20 17:06

问题是第2点，我在一份审计报告中看到母公司对全资子公司在其他应收科目明细还有应收款项，不知道如何理解

陈诗晗老师 解答

2021-02-20 17:17

如果说你这个是经过审计的合并报表，那么，正常情况母子关系的应收和应付是要相互抵消的，如果说没有抵销，你就要考虑是不是这个错报影响不大，所以说没有调整。

北辰健 追问

2021-02-20 17:20

那您的意思首先这还是错的，没有其他解释方法了吗，有1000多万，我意思是不能跟人家说这是错的，但影响不大吧，有没有合理的解释

陈诗晗老师 解答

2021-02-20 17:32

如果说是合并报表的话，你这个不存在母子关系的往来款项，因为他们都是要底下玩的。

陈诗晗老师 解答

2021-02-20 17:32

需要抵消完的，但如果有，那么我就理解为湿搓爆了。

陈诗晗老师 解答

2021-02-20 17:32

理解为错报了，你这里

北辰健 追问

2021-02-20 17:34

好吧，那我们就当错报了，但体现在审计报表里没事吗？

北辰健 追问

2021-02-20 17:35

而且这样说的话怎么达到平衡的，按理说合并的时候应收应付要抵销的，结果现在只有一边体现了，那怎么达到平衡的

陈诗晗老师 解答

2021-02-20 17:35

这个不影响，通过审计之后，审计都没有做出调整意见，这个就没问题。