你好老师！我们公司去年有一项固定资产已经入账折旧，今年2月份领导说还有一笔钱没付钱，之前也没有说，去年7月份已经入账折旧了，我今天再付这笔钱我具体怎么做账呢 ？

娟子 追问

2021-02-20 08:48

这个但是谈得时候是不开发票得，就确定是不开票了？

朴老师 解答

2021-02-20 08:52

不开发票的话那你现在做内账吗

娟子 追问

2021-02-20 08:57

是的老师！那我今天该怎么做呢   ？

朴老师 解答

2021-02-20 08:58

内账的话那就做
借固定资产
贷应付账款
这样就行了

娟子 追问

2021-02-20 08:59

之前我没做应付账款？

朴老师 解答

2021-02-20 08:59

这个金额不知道肯定没做吧

娟子 追问

2021-02-20 09:04

但是确定没做应付账款，这笔钱2月份又支付得。因为当时老板也没说还欠有这么一笔款，不然当年肯定做过了。

朴老师 解答

2021-02-20 09:13

那就做
借固定资产
贷应付账款
借应付账款
贷银行存款

娟子 追问

2021-02-20 09:14

这样就可以了，然后次月一样折旧对吧？

朴老师 解答

2021-02-20 09:21

对的
就是这样做的哦 

娟子 追问

2021-02-20 09:25

如果我们是按正规得外账我这么做呢  ？

朴老师 解答

2021-02-20 09:27

分录也是这样做的
开发票来就行了

娟子 追问

2021-02-20 09:31

那以前得折旧要调整损益吗？

朴老师 解答

2021-02-20 09:31

要的
外账上的肯定要调整
要补折旧的

娟子 追问

2021-02-20 10:05

怎么补折旧呢 ？

朴老师 解答

2021-02-20 10:11

借以前年度损益调整
贷累计折旧
借利润分配未分配利润
贷以前年度损益调整

娟子 追问

2021-02-20 10:52

就是把前几个月的折旧用负数先冲掉是吧 。

朴老师 解答

2021-02-20 10:57

不用
直接补计提就行了