老师，小规模纳税人去税务局代开了专用发票，如何做会计分录那，我是贷：应交税费—应交增值税—销项税 还是 应交税费—未交增值税 还是 应交税费—应交增值税—已交税金 代开的时候直接代扣了增值税附加税了，这个附加税也是先计提后支付对吧老师

FINE &赵娜 追问

2021-02-20 08:17

老师，那去税务局拿到收到的代开增值税专票
借：应收账款   贷：主营业务收入   应交税费—未交增值税？

萱萱老师 解答

2021-02-20 08:20

借：应收账款   贷：主营业务收入   应交税费—已交增值税

FINE &赵娜 追问

2021-02-20 08:28

老师可以这样走分录吗：
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费—未交增值税
借：应交税费—应交增值税—已交税金
贷：银行存款
因为像您说的那个分录相当于已交税金一个贷方一个借方，可以吗？我们一直支付的有时候已交税金只出现在借方

萱萱老师 解答

2021-02-20 08:30

你好，可以这样做，更清楚