2020年1月有一笔计入管理费用中，应该计入项目的成本中。21年发现了，该怎么调整呢？

蔡菜 追问

2021-02-19 15:05

老师，这个主营业务成本是增加了，对吗？是蓝字的对吗？但是如何计入工程项目中去呢

venus老师 解答

2021-02-19 15:09

你们工程项目的科目是什么，怎么与主营业务成本连接的

蔡菜 追问

2021-02-19 16:41

我们是工程施工，把成本计入工程施工下，这种。然后根据发票，结转到主营业务成本中

蔡菜 追问

2021-02-19 17:01

那这种更正20年的成本应该怎么弄？实行小企业会计制度和企业会计制度的有什么区别？请老师帮我解答一下

venus老师 解答

2021-02-19 17:21

如果你更正也是按相应的发票确认相应的成本

蔡菜 追问

2021-02-20 09:30

那老师，这个是20年发现的，我应该怎么更正呢，当初是计入管理费用下了，现在说这个发票金额应该是某个项目下的，是借 管理费用 （红字）借：工程施工——成本（蓝字）吗？这个是直接这么调整吗？这个还没有汇算清缴前发现，是不是就这么调整了，还是要调整以前年度损益？

venus老师 解答

2021-02-20 09:31

你可以反过账去调整当时的分录的

蔡菜 追问

2021-02-20 09:34

老师以前的账已经做结账工作了，而且当时的凭证都打印完了。那如果不能反过账去调整当时分录的这种情况。那如果调整分录呢？是借：管理费用 （红字）贷：工程施工（蓝字）吗？如果只是实行小企业会计准则的这种情况
该怎么处理分录？

venus老师 解答

2021-02-20 09:39

可以，不过你还是要再做一个工程施工转主营业务成本的

蔡菜 追问

2021-02-20 09:44

那老师，这个有一个问题，您看，我现在这么做借：管理费用 （红字）贷：工程施工（蓝字） 。然后再借：主营业务成本（蓝字）贷：工程施工（蓝字）。这个是不是就会影响到21年的利润了，而不是20年的，对吗？老师，如果实行的是小企业会计准则这么做是对的吗？还是说其他的 ，借：管理费用（红字）贷：利润分配——未分配利润(蓝字），这样呢
主要是现在还没有汇算清缴，这个如果这么调整了，以后报税又该怎么操作呢

venus老师 解答

2021-02-20 09:48

同学，你必须要经过成本那个项目，你这个只是在损益内部变动呀，