老师好，请问20年第一季度交了所得税，然后全年通算利润是负数不需要交所得税，那后续如何操作，年底需要对第一季度缴纳的所得税进行处理吗，还是等申请了所得税退还再处理，还是年底的帐要先做

努力型咸鱼 追问

2021-02-19 12:55

我的意思是会计分录怎么处理

bamboo老师 解答

2021-02-19 12:57

年末的时候不需要处理啊 申请退税到账了才处理

努力型咸鱼 追问

2021-02-19 13:08

到时该如何写会计分录呢

bamboo老师 解答

2021-02-19 13:10

借：银行存款
贷：应交税费-企业所得税
借：应交税费-企业所得税
贷：利润分配-未分配利润

努力型咸鱼 追问

2021-02-19 15:36

老师，请问下，我们公司代缴社保公积金是由第三方公司代缴，然后上月付了后，本月有员工调职，和员工现在的公司商议后由现公司给我们打款，这怎么做会计处理呢

bamboo老师 解答

2021-02-19 15:40

请问前面您缴纳的时候分录怎么写的

努力型咸鱼 追问

2021-02-19 15:44

缴纳的时候分录还没做呢，本月做上月的帐，就是在纠结怎么处理

bamboo老师 解答

2021-02-19 16:13

借 应付职工薪酬-社保费
借 其他应收款-个人社保费
贷 银行存款
这是缴纳的分录
请问单位部分也是对方公司给打款么

努力型咸鱼 追问

2021-02-19 16:22

是的，因为上月工资是对方公司支付，所以我们不能挂应付职工薪酬

bamboo老师 解答

2021-02-19 16:27

借 银行存款
贷  应付职工薪酬-社保费
贷 其他应收款-个人社保费