我可以直接改去年的账，这样做最简单，但是4季度的财务报表就是和电子税务局里申报的不一样了。

大力的石头 追问

2021-02-18 21:07

去年4季度的报表已经缴所得税了

文老师 解答

2021-02-18 21:11

那您也可以在汇算清缴的时候调整，您具体是改的什么

大力的石头 追问

2021-02-18 21:57

具体是管理费用，实际这笔业务的发票是另外一个单位的名头，现在要做汇算清缴了，普遍查一下业务有没有错才发现的，4月份有一笔，7月份有一笔，都是借管理费用，贷现金了

文老师 解答

2021-02-18 22:07

那就是需要纳税调整增加应纳税所得额是吗

大力的石头 追问

2021-02-18 22:09

不知道该怎么改正啊？

文老师 解答

2021-02-18 22:10

您其实可以不改账，就是汇算清缴的时候做那是调整增加就可以

大力的石头 追问

2021-02-18 22:15

真的不知道该咋办了这个问题我问了好几次了，每次的答案不一样，一个说现在去改去年的账，一个说要在今年做以前年度损益调整

大力的石头 追问

2021-02-18 22:16

到底该怎么改呢？愁死我了

文老师 解答

2021-02-18 22:25

我还在建议您不改账，

大力的石头 追问

2021-02-18 22:33

不改账，也不在今年做以前年度损益调整，只是在所得税汇算的那套表里调增？

文老师 解答

2021-02-19 06:55

是的，您是入账了，只是发票不合规，这种的就应该是汇算清缴的时候纳税调整的

大力的石头 追问

2021-02-19 07:18

我现在就想在去年12月份做订正凭证，红字冲出来这笔费用。这样汇算的时候用年度财务报表。汇算清缴时也不用调增，也不用在今年做以前年度损益调整的分录，因为汇算没结束，我在汇算清缴前把账改了，还是2020的业务，不算以前年度的业务，也不涉及以前年度损益了。这样就是4季度的财务报表和年度财务报表不一致，但是我们要单独报年度财务报表，我认为就是给调整的机会，可以与4季度的财务不一致。

大力的石头 追问

2021-02-19 07:19

可以与4季度的财务报表不一致

文老师 解答

2021-02-19 12:23

但是您改账的做法是不对的

文老师 解答

2021-02-19 12:23

要调整，那就需要在今年调整，其实您没有必要

大力的石头 追问

2021-02-19 12:35

没有必要改账，也没有必要做以前年度损益调整，只在汇算清缴时的表格里调增？

文老师 解答

2021-02-19 12:43

您好，是的吗，就是这样的意思，您这款实际也是您付了的是吗

大力的石头 追问

2021-02-19 13:27

实际支付了

文老师 解答

2021-02-19 14:37

就是呀，所以我觉得您还是按我上面说的操作