我们是装卸服务公司，2020年暂估了成本-装卸费10000 回来的相关的本发票总计是15000，之前的暂估用红冲吗？怎么做分录呢？2020年计提的机器折旧费25000，发票也没得回来，要怎么做分录呢

圆 追问

2021-02-18 13:42

可能，我没说明白，我需要解决的是2个问题，一、2020年12月的是时候暂估10000的成本费用，21年的时候用冲红吗？回来的发票15000要怎么入账；二、2020年计提的机器折旧25000，已经进入成本，由于我们是分期付的，发票要6月才能给我们，那这个折旧要怎么调整，怎么做分录

meizi老师 解答

2021-02-18 13:43

你好   1. 你可以红冲 但是需要 走以前年度损益调整来做账 ：2. 你在汇算之前没有取得合理的发票   你之前做的分录是不会动的 。 你只要汇算填写纳税调整表来处理调增就行里

圆 追问

2021-02-18 13:43

当时暂估的10000，跟老板拿回来的发票内容都不一样

meizi老师 解答

2021-02-18 13:44

 你好 我知道不一样 。 你要先红冲1万在按15000来做账分录  。或者是直接补做5000元分录  做成本去。 都是要走以前年度损益调整来处理。   

圆 追问

2021-02-18 13:45

1.走以前年度损益调整来做账  ，要怎么做分录？2.折旧不需要做账务处理及分录调整，就是在纳税调整表来进行调增就行了是吗？

meizi老师 解答

2021-02-18 13:47

1.    补做5000元 ：借以前年度损益调整 贷应付账款或者银行存款      把以前年度损益调整余额结转到未分配利润去 。 如果影响了所得税还得做所得税的调整分录 2. 是的 

圆 追问

2021-02-18 14:06

如果是红冲那一万，分录需要怎么做呢？

meizi老师 解答

2021-02-18 14:08

 你好  你别去红冲那1万了。  不然到时你还得冲之前费用还得走以前年度损益调整了。 到时处理分录很麻烦。   

圆 追问

2021-02-18 14:14

补做5000元
借：以前年度损益调整   5000
       代：其他应付款-股东  5000
借：利润分配-未分配利润   5000
      贷：以前年度损益调整    5000
是这样吗？
15000的发票全部都附在这个凭证后面吗？

meizi老师 解答

2021-02-18 14:16

你好  是的。 直接附就行了。 然后去看看会影响你所得税不。 如果影响了还得走以前年度损益调整处理下所得税  

圆 追问

2021-02-18 14:27

意思是有没有利润，用不用缴税是吗?

meizi老师 解答

2021-02-18 14:29

你好  是的。  如果你调整了费用了 那么就会影响利润 。 不影响你就不需要调整。 况且你是补做成本   会冲利润的。 不会补税的。  

圆 追问

2021-02-18 14:33

就是那个折旧的调增会影响，有了利润，到时候缴纳了企业所得税，还需要用以前年度损益调整来做吗？

meizi老师 解答

2021-02-18 14:34

 你好  不用了。 你实际2020年正常做了成本了。 只是因为你没有合理发票调增而已。 调表就行了。 不调账