老师您好，我们20年12月是小规模，一月份申请为一般纳税人，但是十二月开的票对方不要了，需要退货，我们这个月开红字发票38万，我们在开出相应的38万专票出去，是不是也不用交增值税呀？

荣儿 追问

2021-02-18 11:39

我们12月开的是一个点的，这个月退冲红的发票也是显示一个点，我们往外开专票就是十三个点了，这样也不用交增值税吗？

郭老师 解答

2021-02-18 11:40

你有进项抵扣的吗
这个得看你销项减去进项余额

荣儿 追问

2021-02-18 11:40

我们退38万小规模普票，开一般纳税人专票38万，最后应纳增值税是0吗？

荣儿 追问

2021-02-18 11:41

没有进项，只有退的那38万

郭老师 解答

2021-02-18 11:42

38含税的吗
那你自己算下-38/1.01*1%加38/1.13*13%
不就可以了

荣儿 追问

2021-02-18 11:43

那就是要补税的是吗？

郭老师 解答

2021-02-18 11:44

是的，需要交税的，你可以用其他的进项来抵扣。

荣儿 追问

2021-02-18 11:44

好的谢谢老师

郭老师 解答

2021-02-18 11:44

不用客气，新年快乐。