老师请问社保缴费基数变了明细还没有，这个月计提和发工资都是按照上个月的基数算的，差额要怎么做账？

彩色的书本 追问

2021-02-07 12:38

老师，因为查不到缴费明细，是按照上个月计提的，计提的比缴纳的多？要怎么做账

朴老师 解答

2021-02-07 12:40

那就红冲多计提的金额

彩色的书本 追问

2021-02-07 12:41

那这个月怎么做？多计提的社保计入哪个科目？

朴老师 解答

2021-02-07 12:45

原分录负数红冲就行了

彩色的书本 追问

2021-02-07 12:54

老师因为我们本月计提本月计提结转发工资了。比如本月计提了6000，实际缴纳了5500，那些500差额缴纳社保的时候计入哪个科目？

朴老师 解答

2021-02-07 13:07

冲减多计提的
借管理费用负数
贷应付职工薪酬－社保负数

彩色的书本 追问

2021-02-08 10:24

老师，因为社保明细没有出来要下个月才做调整，计提和缴费的差额能不能计入其他应付款

朴老师 解答

2021-02-08 11:05

可以的
计入其他应付款也行