老师，请教一个问题啊，我第二季度的开票收入（专票加普票）应缴纳的增值税是12034.37元，代开专票部分预缴的增值税税款是10496.82元，那么我还需缴纳的增值税是12034.37-10496.82=1537.55元，那么我以增值税为基数计提的附加税，这个增值税基数是12034.37元 ，对吗？？

快学商贸里的一笔业务，税务局代开的一张专票，缴纳增值税附加税，附加税计提，缴纳，增值税没有计提，增值税，不需要计提直接缴纳吗

答： 增值税在确认收入时确认应交税费-应交增值税（销项）。

小规模季度不到9万，不用计提附加税，但国税代开的增值税专用发票的增值税要计提附加税的并缴纳是吗

答： 小规模季度不到9万，计提附加税，国税代开的增值税专用发票的增值税要计提附加税的。 如果减免了就做减免分录，交了计入税金及附加科目 城建税是不免的，教育费附加、地方教育费附加是可以免的（免增值税不免教育费附加）

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

代开了专票已经缴纳增值税税款，那么附加税还用计提交税吗

答： 你好,是的,你的理解正确.