请问图中圈到的基金筹措与应用取得归还短期借款。如何分清是归还还是取得性筹措还是应用？是金额正数负数。

Irise Zheng 解答

2021-02-06 14:08

同学：您好！
现金预算中，现金筹措您可以理解为：收回短期投资；现金应用您可以理解为：进行短期投资、
收回短期投资，为现金流入，填列：正数
进行短期投资，为现金流出，填列：负数
现金预算中，取得（归还）短期借款：
取得借款，为现金流入，填列：正数
归还借款，为现金流出，填列：负数

End 追问

2021-02-06 14:40

期末现金余额直接加上现金筹措与应用的金额吗？

Irise Zheng 解答

2021-02-06 15:52

期末现金余额=现金余缺+现金筹措-现金运用+取得借款-归还借款