个人独资核定征收 从公户转法人 用于支付个人经营所得税 ，因为个人经营所得是法人个人账户支付的 要怎么做账？

L 追问

2021-02-05 11:37

要做三笔分录？

郭老师 解答

2021-02-05 11:40

你好是的，做三笔的。

L 追问

2021-02-05 11:43

那月底计提好个人经营所得税 然后下个月月初还掉 ，在做这个三笔分录转给法人？

郭老师 解答

2021-02-05 11:46

计提的分录做在当月，其他的都是次元。

L 追问

2021-02-05 11:49

对的 那就是12月做个人经营计提（借：所得税费用 贷应交税费。1月份做借应交税费贷其他应付款，借其他应付款贷银行存款。 是这样？

郭老师 解答

2021-02-05 11:52

你好是的，是这么做的。

L 追问

2021-02-05 11:54

谢谢 计提税金时 增值税不用计提？那分录是怎么操作呀

郭老师 解答

2021-02-05 11:56

你们是一般纳税人还是小规模的？

L 追问

2021-02-05 11:57

小规模纳税人核定征收

郭老师 解答

2021-02-05 11:58

不需要计提的借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税，如果需要交税，借应交税费应交增值税贷银行存款。

L 追问

2021-02-05 12:09

好的就是报税那个季度直接做分录对吧

郭老师 解答

2021-02-05 12:10

你好
是的，是的是的。