12月有一张原材料进项票开错抬头名了，已在12月抵扣进项税，2月需冲红12月发票，重新开一张正确的，账务分录处理是怎样的？要进项转出吗？

瑜儿 追问

2021-02-04 08:32

好的，谢谢！

郭老师 解答

2021-02-04 08:33

不用客气
工作愉快

瑜儿 追问

2021-02-04 08:35

那如果冲红，不再开了，分录怎么做

郭老师 解答

2021-02-04 08:35

只做第一个就可以，第二个不需要做。

瑜儿 追问

2021-02-04 08:37

原材料已用了，没有存货，那原材料不是有负数

郭老师 解答

2021-02-04 08:38

借原材料贷生产成本
借生产成本贷库存商品
借库存商品贷，利润分配。

瑜儿 追问

2021-02-04 08:44

如果不是跨年发票冲红，是当年冲红不再开具了，那又怎么做？

郭老师 解答

2021-02-04 08:48

之前的分录都是不变的，最后一个借库存商品借主营业务成本负数。

瑜儿 追问

2021-02-04 09:10

好的，谢谢！

郭老师 解答

2021-02-04 09:12

不用客气，工作愉快。

瑜儿 追问

2021-02-04 09:27

老师：多问一个问题，去年多入重了一张原材料发票，今年账务怎么处理？没有抵扣的

郭老师 解答

2021-02-04 09:33

没做成本是吧做之前相反的分录

瑜儿 追问

2021-02-04 09:55

做了成本

郭老师 解答

2021-02-04 09:58

借应付贷原材料
借原材料贷生产成本
借生产成本贷库存商品
借库存商品贷，利润分配。