收到一张1月份开具的油费增值税专用发票，但是是去年一年的费用，该怎么做账？是入到1月份的费用中还是要做到去年12月去？

Carol 追问

2021-02-03 19:33

老师，因为是一年的费用，所以金额有点大，我是直接可以做到1月份管理费用的吗

小林老师 解答

2021-02-03 19:39

您好，去年费用做到去年

Carol 追问

2021-02-03 19:41

那具体的会计分录要怎么做呢

小林老师 解答

2021-02-03 19:43

您好，跨年度，借以前年度损益调整，贷其他应付款

Carol 追问

2021-02-03 20:00

老师，我只有发票，入其他应付款不是不平了吗？我原来是想做借以前年度损益调整，贷管理费用，但是我就是不知道这样的话管理费用是不是算1月费用了，还有是不是还影响所得税呀

小林老师 解答

2021-02-03 22:24

您好，您在上年度入账报销就是要挂账其他应付款科目，