老师，请问生产成本有借方余额怎么处理才能成平啊？我之前呢，做产成品入库的时候估算的金额大了，那我在算销售成本的时候又按自己实际算出的金额做，所以才导致生产成本有借方余额的

逢考必过 追问

2021-02-03 15:50

已经没有任何半成品和在产品了

徐阿富老师 解答

2021-02-03 15:53

你好，那可以直接转入主营业务成本了

逢考必过 追问

2021-02-03 15:56

那就影响我的本年利润了，这个多出来的借方余额单纯是我高估的，所以多的这个余额本身就是虚假的数字，这个要怎么处理呢

徐阿富老师 解答

2021-02-03 16:02

你好，那你冲回多计算的金额，按照当时的分录，用负数金额做分录

逢考必过 追问

2021-02-03 16:07

我分录是这样做：领料时，借生产成本100万元  贷原材料100万，产成品入库时（估算），借库存商品 150万  贷生产成品150万，
结转生产成本时，借生产成本50万，贷库存商品50元，结转销售成本时，借主营业务成本100万  贷库存商品100万

徐阿富老师 解答

2021-02-03 16:13

你好，·这样做生产成本是平的

逢考必过 追问

2021-02-03 16:35

刚刚分录举例错了，我分录是这样做：领料时，借生产成本100万元  贷原材料100万，产成品入库时（估算），借库存商品 150万  贷生产成本150万，
，结转销售成本时，借主营业务成本80万  贷库存商品80万 ，这个时候生产成本贷方余额50万，库存商品借方余额70万，那结转生产成本时，借生产成本50万，贷库存商品50万，好这个时候生产成本平了，但是后来发现库存商品怎么多出20万，所以就又转进生产成本去了，所以才有生产成本借方余额

徐阿富老师 解答

2021-02-03 16:48

你好，那么是后面又转进生产成本去了这里错了，要冲回最后的20万元的分录，然后做借利润分配--未分配利润    贷库存商品