老师，请问生产成本有借方余额怎么处理才能成平啊？我之前呢，做产成品入库的时候估算的金额大了，那我在算销售成本的时候又按自己实际算出的金额做，所以才导致生产成本有借方余额的

逢考必过 追问

2021-02-03 15:48

但把转进借库存商品来的话，那我实际库存没有那么多，生产成本借方余额就相当于当初高估了的金额

maize老师 解答

2021-02-03 15:51

那你这个借原材料，贷应付账款，借生产成本 贷原材料，是不是多做？？借生产成本 负数，贷原材料 负数，

逢考必过 追问

2021-02-03 15:54

这个跟材料没关系，单纯是车间生产成品后入库的，然后我就估算，借库存商品 贷生产成本，估算的金额就大了，所以才导致生产成本借方余额了，并且现在已经没有任何在产品和半成品了。

maize老师 解答

2021-02-03 15:59

那也是贷方，你不做生产成本，借方，那咋会有借方余额多了，

maize老师 解答

2021-02-03 16:00

你是不是做这个，所以这个借方余额了？？借库存商品 负数  贷生产成本 负数

maize老师 解答

2021-02-03 16:01

借原材料，贷应付账款，借生产成本 贷原材料 借库存商品 贷生产成本，现在多了借库存商品 负数  贷生产成本 负数那这个对应平掉才对，除非你之前领用借生产成本 贷原材料 就多了，要不咋还有有余额借方，你自己想下这个过程，

逢考必过 追问

2021-02-03 16:06

我分录是这样做：领料时，借生产成本100万元  贷原材料100万，产成品入库时（估算），借库存商品 150万  贷生产成品150万，
结转生产成本时，借生产成本50万，贷库存商品50元，结转销售成本时，借主营业务成本100万  贷库存商品100万

maize老师 解答

2021-02-03 16:10

借库存商品 -50万 贷生产成本-50万，结转生产成本时，借生产成本50万，贷库存商品50元 这个改掉，