原材料入库票未到，可做应付账款-暂估数。我们公司账面上，其他的项目也有应付账款暂估数 ，如 找乙方建厂房，合同1000万，票来了600万，后面400万做应付账款 暂估，这样合理么？还是这样是按照上市公司要求做账？

原材料入库票未到，可做应付账款-暂估数。我们公司账面上，其他的项目也有应付账款暂估数 ，如 找乙方建厂房，合同1000万，票来了600万，后面400万做应付账款 暂估，这样合理么？还是这样是按照上市公司要求做账？

答： 您好，按照哪个上市公司做账？后面400还得计入暂估

月末暂估：1，借：原材料—预入库 贷：应付账款—暂估款 借：主营业务成本 贷：原材料—预入库2，借：原材料—预入库（红字） 贷：应付账款—暂估款（红字）3，收到发票时，冲减原材料—预入库科目 借：原材料—预入库 应交税费—应交增值税—进项税 贷：应付账款这样暂估入库并冲销的分录对吗？谢谢！

答： 您好 暂估入库 借：原材料 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款——暂估应付账款 领用 借：生产成本——直接材料 贷：原材料 收到发票 借：应付账款——暂估应付账款 应交税费——应交增值税——进项税额（如有） 贷：应付账款

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，我们购买材料之前付款，次月收到发票入账，借原材料税费，贷是应付账款，摘要是材料入库。那填写明细账的时候，原材料明细账的摘要是材料入库，那应付账款明细账摘要栏写什么？也是材料入库吗？

答： 您好 应付账款摘要栏可以写 购买材料收到发票