请问九月计算出缴纳所得税5千元（第一次计算），填写所得税季报报表时1-9月累计数为正数，但是之前年度都是亏损的（需要填写第八栏弥补以前年度亏损这一栏吗？如果要填写的话填写之前亏损的总额吗？），。请问这个月是缴纳五千元，还是累计数的数据？

罗老师

职称：中级会计师,税务师

2016-10-17 13:18

这五千是7.8.9月份利润总额合计数*25%得来的，如果弥补以前年度亏损的话，就总的来说还是亏损的，不用缴纳这五千元了吗？那请问弥补以前年度亏损怎么处分录？第一次接触，不懂

风趣的背包追问

2016-10-17 13:23

问题是我7.8.9月利润总额数是盈利的，在企业所得税报表上就有数据。见我上传的表。实在是不晓得怎么处理呢？

罗老师解答

2016-10-17 13:13

缴纳递减以前年度亏损后的金额（累计数的金额）

罗老师解答

2016-10-17 13:21

不用缴纳企业所得税，就不用记账的。

罗老师解答

2016-10-17 16:00

17栏的累计数，有金额就需要缴纳

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