老师，您好，我们2月份暂估一笔机器设备，现在增值税专用发票回来一部分，怎么冲暂估呢

巴豆 追问

2021-02-02 09:48

可是，我们领导昨天给我说意思要固定资产原值不变

meizi老师 解答

2021-02-02 09:50

 你好  原值不变 。 你发票回来 不会动你原值的。   你暂估是不含税暂估还是含税暂估的。 我看看你写的分录。   

巴豆 追问

2021-02-02 10:05

含税暂估的老师

巴豆 追问

2021-02-02 10:09

这个是之前的分录老师

meizi老师 解答

2021-02-02 10:16

 你好  暂估喊的话 。到时专票的话会影响你 原值的金额的 。折旧会按含税来折旧的。 我建议你做 ；借固定资产 其他应收款-进项税贷应付账款或者银行存款  。然后 收到专票做 ：借进项税贷其他应收款-进项税这样来处理   

巴豆 追问

2021-02-02 10:28

我们现在收到一部分发票，我是把之前的暂估冲掉，按照收到的发票记账，固定资产原值就变了。这样的话是不是只调整当月的折旧。如果不改变原值的话  借 应付账款-暂估 应交税费-进项  贷 应付账款，这样可以吗

meizi老师 解答

2021-02-02 10:32

 你好 原值不动了。  你看我给你暂估的是不含税。 你收到好多发票 就附好多发票 在固定资产分录后面去就行了。 算补充发票给你就行了。   

巴豆 追问

2021-02-02 10:36

但是暂估已经做了意思冲回从新做吗

meizi老师 解答

2021-02-02 10:41

 你好  不要去冲了。 你最终 不含税的固定资产金额 与你收到的专票 不含税的金额一致的。 你只是进项税我给你挂了其他应收款。 你收到专票   把进项税  冲其他应收款-进项税即可。   

巴豆 追问

2021-02-02 11:21

老师你的意思是，收到专票，借，其他应收款-进项税
贷应付账款

巴豆 追问

2021-02-02 11:23

主要是我们之前已经暂估，之前的暂估不冲掉岂不固定资产更多了

meizi老师 解答

2021-02-02 11:25

 你好   收到专票 是说的  借进项税贷其他应收款-进项税。 我是这样说的哦。    

巴豆 追问

2021-02-02 11:56

那就比如说我之前暂估50万。现在收到专票20万分录怎么写呢？

meizi老师 解答

2021-02-02 12:25

你好    多暂估了冲你暂估的分录  冲30万 负数  。原分录不变 金额负数冲30万