老师，问下去年有一笔费用忘补提了，这个月补提上的话直接做到当期可以吗？金额有点大，不通过以前年度损益调整，然后汇算怎么弄

浅笑 …慧 追问

2021-02-01 17:19

老师，那没有这个科目用未分配利润吗？补计提的费用调增是吗？填哪个表？

浅笑 …慧 追问

2021-02-01 17:21

用未分配利润的话报表需要改吗

邹老师 解答

2021-02-01 17:21

你好，需要结转到利润分配——未分配利润
比如没有补提之前管理费用是100，补提50，汇算清缴的时候，管理费用就按150填写就是了 

浅笑 …慧 追问

2021-02-01 17:32

老师，那报表上100啊，是填哪个表

邹老师 解答

2021-02-01 17:32

你好，填写在正常的成本费用明细表，期间费用明细表的相应栏次就是了 

浅笑 …慧 追问

2021-02-01 17:37

老师报表起初数不用改吧，还有附注需要说明吗，老师，直接做了分录，就期间费用把补提的加进去是这样吗

邹老师 解答

2021-02-01 17:38

你好，是直接做了分录，在期间费用把补提的加进去就可以了

浅笑 …慧 追问

2021-02-01 17:42

老师，麻烦在问下，去年收入红冲了的话也是通过以前年度还是直接放到当期

邹老师 解答

2021-02-01 17:42

你好，去年收入红冲了（红冲发票是今年开具？）

浅笑 …慧 追问

2021-02-01 17:52

老师，去年开的红冲后在没重开

浅笑 …慧 追问

2021-02-01 17:55

老师怎么放到当期就可以吗？还是也调

邹老师 解答

2021-02-01 17:55

你好，去年收入红冲了，分录是
借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目
借：库存商品   ，贷：主营业务成本

浅笑 …慧 追问

2021-02-01 17:57

老师，那冲当期汇算清缴调吗？老师，具体讲下，收入为什么冲当期，费用要用以前年度呢

邹老师 解答

2021-02-01 17:58

你好，因为你红冲的发票是今年开具，所以是冲销今年的收入。
而费用是去年忘记计提，费用属于上年，今年补计提就属于跨年了，就需要通过以前年度损益调整科目核算了

浅笑 …慧 追问

2021-02-01 17:59

老师，发票是去年开的啊，你看我给你说了，去年开的这月红冲了在没有重开

邹老师 解答

2021-02-01 18:00

你好，去年开的这月（2021年2月份）红冲了
蓝字发票是去年开具的，红字发票是今年开具的啊
所以红字发票的对应的分录是今年做啊

浅笑 …慧 追问

2021-02-01 18:02

我知道老师是今年做，跨年了嘛，我的意思也用以前年度损益调整还是冲主营业务收入

邹老师 解答

2021-02-01 18:03

你好，是冲主营业务收入，分录是
借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目
借：库存商品   ，贷：主营业务成本

浅笑 …慧 追问

2021-02-01 18:31

谢谢老师，汇算清缴红冲的这个不用调是吧

邹老师 解答

2021-02-01 18:35

你好，是的，汇算清缴红冲的这个不用做调整处理的