老师，我们是一家建筑劳务公司，去年是小规模纳税人，今年1月变更成一般纳税人。去年7月购车取得一张增值税专票，未退回直接记账入了固定资产，请问老师，今年我应该如何处理这笔，会计分录怎么做？

风轻云淡 追问

2021-02-01 16:49

12月有的收入

郭老师 解答

2021-02-01 16:51

那就不能抵扣
价税合计做账

风轻云淡 追问

2021-02-01 17:26

老师，不用做账务处理？

郭老师 解答

2021-02-01 17:29

之前做了固定资产的现在不处理

风轻云淡 追问

2021-02-01 17:32

当时的时候就是价税合计做了账，入了固定资产，但是别人告我说我必须将去年的这张发票进行增值税进项税勾选，然后将进项税额转出。老师是这样吗？小规模纳税人不可以收专票吗？收到专票必须退回换成普票吗？

郭老师 解答

2021-02-01 17:36

你现在勾选平台有发票的吗

风轻云淡 追问

2021-02-01 17:39

老师，有发票

郭老师 解答

2021-02-01 17:43

选择不抵扣勾选
账上不做

风轻云淡 追问

2021-02-01 17:45

老师，小规模纳税人可不可以收专票？

风轻云淡 追问

2021-02-01 17:46

收到必须退回吗？

郭老师 解答

2021-02-01 17:54

可以收
不需要退回去

风轻云淡 追问

2021-02-01 18:00

谢谢老师

郭老师 解答

2021-02-01 18:01

不用客气
工作愉快