老师，麻烦问一下一般纳税人。我家销售智能白板，戴尔电脑，这个是进项发票，用辅助功能核算，然后在一张发票上进货合计金额是95600.价是82413.79.税是13186.21其中包括智能白板9，戴尔笔记本8怎么录凭。

坚强的盼望 追问

2021-02-01 11:13

那还没付款。先收到发票呢

蒋飞老师 解答

2021-02-01 11:14

借库存商品
贷应付账款

坚强的盼望 追问

2021-02-01 11:14

有一个老师告诉我需要做进项税，待认证税额

坚强的盼望 追问

2021-02-01 11:15

怎么个情况

蒋飞老师 解答

2021-02-01 11:15

是的，如果取得专用发票，需要做进项税额的。

坚强的盼望 追问

2021-02-01 11:18

这个是进项发票专用发票，我家是一般纳税人，智能白板的进货9。金额是46551.72戴尔电脑的进货是8.金额是35862.07.未付款，得会计分录，正确的。包括税款

蒋飞老师 解答

2021-02-01 11:27

借库存商品-白板46551.72
库存商品-电脑35862.07
应交税费…应交增值税（进项税额）13186.21
贷应付账款95600

坚强的盼望 追问

2021-02-01 11:27

那待认证发票和已认证发票是不用弄是吧

坚强的盼望 追问

2021-02-01 11:28

我家有辅助核算功能，进货和销售不一致怎么办呢

蒋飞老师 解答

2021-02-01 11:28

是的，直接做上面的分录就可以了

坚强的盼望 追问

2021-02-01 11:29

进项和销售的商品不一致怎么办呢

蒋飞老师 解答

2021-02-01 11:31

实际工作中，可以不一致的。

坚强的盼望 追问

2021-02-01 11:32

那我结转的时候怎么结转啊

蒋飞老师 解答

2021-02-01 11:34

具体是什么业务呢，结转什么？

坚强的盼望 追问

2021-02-01 11:35

我给你拍发票你能看清吗

蒋飞老师 解答

2021-02-01 11:41

可以看清楚，购进时直接做上面的分录就可以了，不用结转的

坚强的盼望 追问

2021-02-01 11:42

不得结转主营业务成本吗

蒋飞老师 解答

2021-02-01 11:50

结转成本时
借主营业务成本
贷库存商品

坚强的盼望 追问

2021-02-01 11:50

那库存商品东西少啥了也不知道么

坚强的盼望 追问

2021-02-01 11:51

不得对上吗

坚强的盼望 追问

2021-02-01 11:51

发票和进账不一致怎么结转呢

蒋飞老师 解答

2021-02-01 11:52

需要根据发货单结转。